Kryptowaluty zdobywają coraz większą popularność, a wraz z ich rozwojem pojawia się wiele pytań dotyczących regulacji prawnych. Czy zastanawiasz się, jak obliczyć podatek od zarobków na inwestycjach w kryptowaluty? Czy wiesz, jakie obowiązki cię czekają w kontakcie z fiskusem? W tym artykule rozwiejemy wątpliwości inwestorów dotyczące podatków od kryptowalut i pomożemy ci odpowiednio przygotować się na rozliczenie z urzędem.
Podatek dochodowy od zarobków z kryptowalut – który wybrać?
Na wstępie warto zaznaczyć, że kryptowaluty są podlegające opodatkowaniu w Polsce. Jeśli więc zarabiasz na inwestycjach w kryptowaluty, musisz wiedzieć, że istnieją dwa podstawowe sposoby opodatkowania:
– podatek liniowy, wynoszący 19% dochodu,
– podatek skali podatkowych, gdzie stosuje się dwie stawki: 17% (do 85 528 zł dochodu) i 32% (dla reszty dochodu).
Zastanawiasz się więc, jaki podatek od kryptowalut będzie dla ciebie odpowiedni? To zależy od twoich zarobków. Jeśli twój dochód z inwestycji w kryptowaluty przekroczy 85 528 zł, pewnie opłaci się wybrać podatek liniowy 19%. W przeciwnym razie, możesz wziąć pod uwagę niższy próg i zapłacić 17%.
Obowiązkowe zgłoszenie do US – nie czekaj do ostatniej chwili
Warto przy tym pamiętać, że należy zgłosić się do urzędu skarbowego, aby dokonać rejestracji jako płatnik podatku. Nie bój się – to nie jest skomplikowane. Niezależnie od wybranej formy opodatkowania, konieczne będzie złożenie odpowiedniego formularza – PIT-36 (ścieżka skali podatkowej) lub PIT-36L (podatek liniowy).
Oczywiście, po zarejestrowaniu czeka cię kolejny obowiązek: rozliczenie z fiskusem. Warto zadbać o to, aby zrobić to terminowo – do końca kwietnia następnego roku podatkowego. Znają jednak życie – często zdarza się, że o takich formalnościach zapominamy. Na szczęście istnieje możliwość złożenia korekty zeznania PIT, aby uniknąć niepotrzebnych problemów.
Odpowiednie koszty uzyskania przychodów i prowadzenie ewidencji
Jaki podatek od kryptowalut – ok, ale co z kosztami uzyskania przychodów? Wydaje się, że to ważna kwestia dla osób inwestujących, prawda? Otóż, według polskiego prawa, koszty uzyskania przychodów wynoszą 135 zł dla dochodów osiągniętych z inwestycji w kryptowaluty. To zdecydowanie nie dużo, ale warto mieć to na uwadze.
Równie istotne jest prowadzenie odpowiedniej ewidencji własnych transakcji. Pomoże to bowiem w przypadku ewentualnej kontroli. Chodzi przede wszystkim o zapisywanie dat zakupu i sprzedaży oraz ceny kryptowaluty w momencie tych transakcji. Co więcej, wartość kryptowalut dla celów podatkowych powinna być przeliczona według średniego kursu walut NBP z ostatniego dnia roboczego tego miesiąca.
Co z nierezydentami i nierezydentkami? Również muszą się rozliczyć
No dobrze, zastanówmy się jeszcze, czy przypadkiem nie tylko mieszkańcy Polski muszą płacić podatek od zarobków z kryptowalut? Otóż tak. Nierezydenci będą musieli także się rozliczyć z polskim fiskusem.
Oczywiście, na początek trzeba zgłosić się do urzędu skarbowego i spełnić odpowiednie formalności. A potem? Właśnie – wtedy przychodzi czas na wybór odpowiedniej formy opodatkowania (liniowy 19% bądź skala podatkowa 17%/32%) i terminowe rozliczenie zeznania podatkowego – pamiętaj więc, że będą obowiązywały te same zasady co dla rezydentów.
Może dobrze o tym pomyśleć?
Jak łatwo zauważyć, w dobie rosnącej popularności kryptowalut, formalnych obowiązków wobec fiskusa może przybywać. Znając realia, warto zatem rozejrzeć się za odpowiednią pomocą. Choć to może nie jest jakieś najprzyjemniejsze doświadczenie, to jednak realia rządzą się swoimi prawami. Pamiętajmy: wiedza to potęga, dlatego warto orientować się w kwestiach podatkowych, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek czy problemów ze swoimi inwestycjami w kryptowaluty.
Oto, co warto zapamiętać
- Jeśli inwestujesz w kryptowaluty, musisz pamiętać o opodatkowaniu. W Polsce obowiązują dwie formy opodatkowania: podatek liniowy (19% dochodu) oraz skali podatkowych (17% do 85 528 zł dochodu, 32% dla reszty dochodu).
- Wybór formy opodatkowania zależy od wysokości twoich zarobków z inwestycji w kryptowaluty – im większe dochody, tym bardziej opłacalny może być podatek liniowy.
- Niezależnie od wybranej formy opodatkowania, musisz zgłosić się do Urzędu Skarbowego i złożyć odpowiedni formularz PIT-36 (skala podatkowa) lub PIT-36L (podatek liniowy).
- Ewidencjonowanie własnych transakcji związanych z kryptowalutami oraz świadomość kosztów uzyskania przychodów są istotne dla prawidłowego rozliczenia podatkowego.
- Nierezydenci będą musieli również rozliczyć się z polskim fiskusem, stosując te same zasady co rezydenci.
- Warto skorzystać z fachowej pomocy w kwestiach podatkowych, aby uniknąć problemów i stresu związanego z inwestowaniem w kryptowaluty.
